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让纳税人尽享政策“红利”
本报记者 刘小艳 李江峰 通讯员 李玉强 史悦
今年国家密集出台了一系列减税降费政策，应对经济下行压力，减轻实体经济负担，助推经济转型升级。我市各级税务部门积极作为，持续推进个人所得税第二步改革、小微企业普惠性减税、增值税改革、社保费及非税收入降费等政策落地落实。截至2019年6月，全市减税降幅总规模已达到12.13亿元。
税收负担减了，纳税人获得感如何？近日，记者走访发现，减税降费不仅给企业带来了真金白银的红利，还激发出全市经济社会发展活力。
降低税率助企业“增动力”
“国家减税降费这次是最有力度的一次，我们预计今年能节省税费一二百万元，这样我们就能更好地为老百姓提供优质天然气服务。”延安燃气有限责任公司主要经营市辖区的管道天然气销售、管道（网）维修、改造等。企业财务经理王小东算了一笔账，“仅4月份的税率下调就让我们的销项税减少了34.55万元，这些可都是真金白银啊。我大概测算了1-5月份公司的销售收入，同比增长33%，但增值税销项同比只增加了10%，这说明减税降费政策确实给公司带来实质性红利。”
增值税税基广阔，具有征收的普遍性和连续性，是我市的主体税种之一，其收入总额占全市税收总量的36%，行业覆盖面广，影响巨大。所以，深化增值税改革也是2019年更大规模减税降费的“重头戏”。自4月1日起，增值税的两档高税率分别由原来的16%下调为13%、10%下调为9%。
除了降低税率这一“大招”，此次增值税改革还出台了允许生产生活性服务业纳税人加计抵减、不动产进项税额一次性扣除等配套政策，同样也是重要的减税点。政策首月实施，在我市就显示出强大的减税效应，首月实现净减税2.49亿元。本次增值税税率下调是普惠性的，各行业的纳税人都享受到了实惠。
国药控股延安大药房有限公司是中国医药集团旗下零售店，主要经营处方药、抗肿瘤药等高端药品。企业财务经理丁亮说：“经我们初步测算，2019年全年预计减免增值税31万元，所得税45万元，水利基金1万元。实实在在的税费减免，有效降低了公司经营成本，增加了留存收益，极大地增强了我们从高速发展到高质量发展的信心。”
优惠拓宽为企业“减负担”
“作为财务人员，对减税降费的成效最为清楚。每个月的各项税费都是由我汇总然后进行缴纳，5月份因为税款减免多，我以为是自己弄错了，核对了好几遍。”金泽酒店财务人员王丹说。
近年来，延安民营企业数量逐年增加，民营经济活跃度高，增长潜力巨大，涉及行业覆盖面宽，就业人数众多，影响范围广泛。据统计，全市民营企业约占全市纳税户总量的97.8%，缴纳税款总量约占全市税收总收入的三分之一。今年，一系列减税降费政策的实施，对处于生产经营困难的民营企业，宛如一针“强心剂”，降低了企业成本，稳定了预期、增强了信心。
“我感受到了税务部门持续减税降费的决心，单单作为小型微利企业年纳税所得额不超过100万元，减免优惠折算后税率降至5%，年应纳税所得额100万至300万远的，减免优惠折算后税率降至10%。我们一季度就享受企业所得税优惠政策减免29万元，全年预计减免所得税就达到100多万元”。延安天路华能源科技有限公司财务总监何广东说。
小微企业是创业富民的重要渠道，在扩大就业、增加收入、改善民生、促进稳定等方面具有举足轻重的作用。此次小微企业普惠性减税政策的出台，将小型微利企业的条件一再调整，切实减轻了小微企业的负担。
延安糖酒副食公司是一家国有企业，近年来经营情况不太乐观，企业人员工资等各项费用支出比较高，一直处在亏损状态。2019年企业调整优化经营模式，加上春节期间酒类市场销售火爆，一季度企业所得税减免高达42万元，预计全年各项减免约50万元。公司负责人金晓钟说：“今年以来国家出台的一系列减税降费政策，就是一场及时雨，不仅为我们有效减轻了税收负担，更是增强了企业发展经营的信心！”
截至2019年6月申报期，全市小微企业普惠性减税0.6亿元。其中，符合放宽小型微利企业标准，加大企业所得税优惠力度，减税0.24亿元，4062户小微企业受益，符合提高增值税小规模起征点（月销售额3万元~10万元）政策减免4302户，减免税额0.2亿元。
个税改革让群众“喜增薪”
“个税改革为我们带来了真金白银的支持，自2018年10月个税调整起征点之后，我们公司个人所得税缴纳额有了下降。”延安新区阳光城投资有限公司财务负责人王亮表示，这次改革覆盖面广，涉及层面更全，惠及人数更多。2018年每月仅个税自己就要缴纳4000元，现在仅需缴纳1500元左右，对于我们外地来延工作的人，一年省下来的钱够租房子了，公司人均个税缴纳降幅达2000多元。
市税务局工作人员介绍，在本轮个税改革中，个税起征点由3500元提高到5000元，六项专项扣除政策实施后，纳税人口袋里的钱将更充足，这有利于刺激消费，激发消费升级，中等收入群体受益最大，纳税人已经实实在在感受到改革的红利，对全市的消费流通领域转型升级也将起到助推作用。
截至6月份申报结束，全市个人所得税减免已达1.81亿元，其中，个人所得税专项附加扣除0.19亿元，提高起征点和调整税率翘尾减税1.62亿元。
“我们单位预计全年个税减免在200万元左右，这是国家送给我们每个人的大红包啊！”延安农村商业银行股份有限公司财务人员刘杨说：“现在每月工资在8000元以下的员工基本都不需要缴纳个人所得税了，就拿我本人来说，去年我每月要缴纳1525元的个税，今年每月平均下来只需要缴纳30元，相当于每个月增加了1495元的工资，省下来的钱可以多给孩子报个兴趣班。”
在减税降费政策落实中，为了让受益主体主动参与、正确运用，最大限度地享受政策红利，我市各级税务部门密切与企业沟通联系，在适用政策、发票开具、申报操作等方面加强培训辅导，让企业既掌握自身减税清单、算好自身减税账，也及时关注和主动适应税收政策规定变化，进一步健全财务制度，提升企业自身的财务综合能力。
大力简化办税流程、精简办税资料、压缩办税时间，取消了大部分优惠事项的备案管理，简化缴退库流程和办税资料，持续升级完善“马上办、网上办、一次办”纳税服务体系，利用个人所得税手机APP，方便纳税人享受六项专项附加扣除。
推行纳税人防伪税控开票系统在线升级，完善优化电子税务局申报模块，落实便民办税服务举措。并以纳税人体验为中心，全面完成了核心征管系统的并库升级，简化缴退库流程和办税资料，全市实现了落实减税降费“三个无需”：无需审批流程、无需核查手续、无需证明资料，只要如实填写纳税申报表即可享受减免税费；“三个自动”：只要纳税人申报项目填写完整，征管信息系统就自动识别纳税人是否可享受小微企业普惠性减税政策、自动计算纳税人可减免税金额、自动生成纳税申报表。同时，按政策类型分行业、逐税户建立减税降费台账，客观真实反映政策措施执行效果，做到减税降费“心中有数”“底账清晰”。
今年国家密集出台了一系列减税降费政策，应对经济下行压力，减轻实体经济负担，助推经济转型升级。我市各级税务部门积极作为，持续推进个人所得税第二步改革、小微企业普惠性减税、增值税改革、社保费及非税收入降费等政策落地落实。截至2019年6月，全市减税降幅总规模已达到12.13亿元。
税收负担减了，纳税人获得感如何？近日，记者走访发现，减税降费不仅给企业带来了真金白银的红利，还激发出全市经济社会发展活力。
降低税率助企业“增动力”
“国家减税降费这次是最有力度的一次，我们预计今年能节省税费一二百万元，这样我们就能更好地为老百姓提供优质天然气服务。”延安燃气有限责任公司主要经营市辖区的管道天然气销售、管道（网）维修、改造等。企业财务经理王小东算了一笔账，“仅4月份的税率下调就让我们的销项税减少了34.55万元，这些可都是真金白银啊。我大概测算了1-5月份公司的销售收入，同比增长33%，但增值税销项同比只增加了10%，这说明减税降费政策确实给公司带来实质性红利。”
增值税税基广阔，具有征收的普遍性和连续性，是我市的主体税种之一，其收入总额占全市税收总量的36%，行业覆盖面广，影响巨大。所以，深化增值税改革也是2019年更大规模减税降费的“重头戏”。自4月1日起，增值税的两档高税率分别由原来的16%下调为13%、10%下调为9%。
除了降低税率这一“大招”，此次增值税改革还出台了允许生产生活性服务业纳税人加计抵减、不动产进项税额一次性扣除等配套政策，同样也是重要的减税点。政策首月实施，在我市就显示出强大的减税效应，首月实现净减税2.49亿元。本次增值税税率下调是普惠性的，各行业的纳税人都享受到了实惠。
国药控股延安大药房有限公司是中国医药集团旗下零售店，主要经营处方药、抗肿瘤药等高端药品。企业财务经理丁亮说：“经我们初步测算，2019年全年预计减免增值税31万元，所得税45万元，水利基金1万元。实实在在的税费减免，有效降低了公司经营成本，增加了留存收益，极大地增强了我们从高速发展到高质量发展的信心。”
优惠拓宽为企业“减负担”
“作为财务人员，对减税降费的成效最为清楚。每个月的各项税费都是由我汇总然后进行缴纳，5月份因为税款减免多，我以为是自己弄错了，核对了好几遍。”金泽酒店财务人员王丹说。
近年来，延安民营企业数量逐年增加，民营经济活跃度高，增长潜力巨大，涉及行业覆盖面宽，就业人数众多，影响范围广泛。据统计，全市民营企业约占全市纳税户总量的97.8%，缴纳税款总量约占全市税收总收入的三分之一。今年，一系列减税降费政策的实施，对处于生产经营困难的民营企业，宛如一针“强心剂”，降低了企业成本，稳定了预期、增强了信心。
“我感受到了税务部门持续减税降费的决心，单单作为小型微利企业年纳税所得额不超过100万元，减免优惠折算后税率降至5%，年应纳税所得额100万至300万远的，减免优惠折算后税率降至10%。我们一季度就享受企业所得税优惠政策减免29万元，全年预计减免所得税就达到100多万元”。延安天路华能源科技有限公司财务总监何广东说。
小微企业是创业富民的重要渠道，在扩大就业、增加收入、改善民生、促进稳定等方面具有举足轻重的作用。此次小微企业普惠性减税政策的出台，将小型微利企业的条件一再调整，切实减轻了小微企业的负担。
延安糖酒副食公司是一家国有企业，近年来经营情况不太乐观，企业人员工资等各项费用支出比较高，一直处在亏损状态。2019年企业调整优化经营模式，加上春节期间酒类市场销售火爆，一季度企业所得税减免高达42万元，预计全年各项减免约50万元。公司负责人金晓钟说：“今年以来国家出台的一系列减税降费政策，就是一场及时雨，不仅为我们有效减轻了税收负担，更是增强了企业发展经营的信心！”
截至2019年6月申报期，全市小微企业普惠性减税0.6亿元。其中，符合放宽小型微利企业标准，加大企业所得税优惠力度，减税0.24亿元，4062户小微企业受益，符合提高增值税小规模起征点（月销售额3万元~10万元）政策减免4302户，减免税额0.2亿元。
个税改革让群众“喜增薪”
“个税改革为我们带来了真金白银的支持，自2018年10月个税调整起征点之后，我们公司个人所得税缴纳额有了下降。”延安新区阳光城投资有限公司财务负责人王亮表示，这次改革覆盖面广，涉及层面更全，惠及人数更多。2018年每月仅个税自己就要缴纳4000元，现在仅需缴纳1500元左右，对于我们外地来延工作的人，一年省下来的钱够租房子了，公司人均个税缴纳降幅达2000多元。
市税务局工作人员介绍，在本轮个税改革中，个税起征点由3500元提高到5000元，六项专项扣除政策实施后，纳税人口袋里的钱将更充足，这有利于刺激消费，激发消费升级，中等收入群体受益最大，纳税人已经实实在在感受到改革的红利，对全市的消费流通领域转型升级也将起到助推作用。
截至6月份申报结束，全市个人所得税减免已达1.81亿元，其中，个人所得税专项附加扣除0.19亿元，提高起征点和调整税率翘尾减税1.62亿元。
“我们单位预计全年个税减免在200万元左右，这是国家送给我们每个人的大红包啊！”延安农村商业银行股份有限公司财务人员刘杨说：“现在每月工资在8000元以下的员工基本都不需要缴纳个人所得税了，就拿我本人来说，去年我每月要缴纳1525元的个税，今年每月平均下来只需要缴纳30元，相当于每个月增加了1495元的工资，省下来的钱可以多给孩子报个兴趣班。”
在减税降费政策落实中，为了让受益主体主动参与、正确运用，最大限度地享受政策红利，我市各级税务部门密切与企业沟通联系，在适用政策、发票开具、申报操作等方面加强培训辅导，让企业既掌握自身减税清单、算好自身减税账，也及时关注和主动适应税收政策规定变化，进一步健全财务制度，提升企业自身的财务综合能力。
大力简化办税流程、精简办税资料、压缩办税时间，取消了大部分优惠事项的备案管理，简化缴退库流程和办税资料，持续升级完善“马上办、网上办、一次办”纳税服务体系，利用个人所得税手机APP，方便纳税人享受六项专项附加扣除。
推行纳税人防伪税控开票系统在线升级，完善优化电子税务局申报模块，落实便民办税服务举措。并以纳税人体验为中心，全面完成了核心征管系统的并库升级，简化缴退库流程和办税资料，全市实现了落实减税降费“三个无需”：无需审批流程、无需核查手续、无需证明资料，只要如实填写纳税申报表即可享受减免税费；“三个自动”：只要纳税人申报项目填写完整，征管信息系统就自动识别纳税人是否可享受小微企业普惠性减税政策、自动计算纳税人可减免税金额、自动生成纳税申报表。同时，按政策类型分行业、逐税户建立减税降费台账，客观真实反映政策措施执行效果，做到减税降费“心中有数”“底账清晰”。